Factoring vai laskurahoitus? Näin rahoitusmuodot eroavat toisistaan

Factoring tarjoaa rahoitusta saatavakantaa vastaan

Factoring-rahoituksella tarkoitetaan kokonaisvaltaista palvelua, jossa yritys ulkoistaa koko myyntilaskukantansa rahoitusyhtiölle. Rahoitusyhtiö myöntää myyntilaskuja vastaan luottoa ja hoitaa asiakasyrityksen laskutuksen hallinnoinnin kokonaisuudessaan. Käytännössä factoring toimii siten, että yrityksesi saa tililleen esimerkiksi 80 prosenttia myyntilaskujensa loppusummasta. Kun asiakkaasi on maksanut laskun, tilittää rahoitusyhtiö loput laskusta kuluilla vähennettynä.

Factoring on erityisesti kasvuhakuisille ja säännöllisesti laskuttaville yrityksille sopiva yritysrahoitusmuoto. Se tarjoaa nopeaa käyttöpääomaa, kun laskut muutetaan rahaksi heti niiden lähettämisen jälkeen. Tämä mahdollistaa joustavamman kassavirranhallinnan ja vähentää riippuvuutta asiakkaiden maksuaikatauluista.

Yleensä factoring-rahoituksessa luottoriski säilyy yrityksellä. Tästä syystä factoringin hinnoittelu on pääsääntöisesti edullisempaa kuin laskurahoituspalvelun käyttö, sillä laskurahoituksessa rahoitusyhtiö kantaa luottoriskin. 

Laskurahoitus sopii yksittäisten laskujen rahoittamiseen

Laskurahoituksessa yritys saa factoringin tapaan rahoitusta myyntisaataviaan vastaan, mutta siinä missä factoringissa rahoitus myönnetään koko saatavakantaa vastaan, voi laskurahoituksessa rahoittaa yksittäisiä myyntilaskuja.

Laskurahoitus on siksi joustavampi vaihtoehto yksittäisten tai satunnaisten laskujen rahoittamiseen. Se ei vaadi pitkäaikaista sitoutumista ja se soveltuu myös pienille yrityksille tai yrityksille, joilla ei ole säännöllistä laskutusta. Laskurahoitus voi olla hyvä ratkaisu esimerkiksi sesonkiluontoisessa liiketoiminnassa tai silloin, kun tarvitaan nopeasti lisärahoitusta ilman vakuuksia.

Millaisia laskuja voi rahoittaa factoringilla?

Tarkat ehdot factoring-rahoitukselle riippuu palveluntarjoajasta. Perusperiaatteet myyntisaatavien rahoitukseen soveltuville laskuille on seuraavanlaiset:

• Laskutettava tuote tai palvelu on toimitettu asiakkaalle
• Lasku ei ole erääntynyt
• Laskun vastaanottaja on maksukykyinen

Suurin osa palveluntarjoajista rahoittaa ainoastaan B2B-laskuja, mutta osa rahoittaa myös B2C-laskuja. 

Factoring-rahoituksen hyödyt

Nopea rahoitus ja vakaa kassavirta

Factoring-rahoituksen merkittävimpiä hyötyjä on tasainen kassavirta. Yrityksesi saa rahoituksen heti, kun myyntilasku on lähetetty loppuasiakkaalle, joten pitkät maksuajat eivät häiritse rahojen kotiuttamista. Tasainen kassavirta helpottaa liiketoiminnan pyörittämistä ja tuo siihen vakautta. 

Hallinnollisen työn vähentäminen

Factoring-palveluun sisältyy laskutuksen hallinnointi - rahoitusyhtiö huolehtii yrityksesi reskontrasta sekä maksumuistutuksista ja perinnästä. Näin yrityksellesi vapautuu aikaa keskittyä ydinliiketoimintaansa.

Hyvä vaihtoehto perinteiselle lainalle

Factoring-rahoitus ei tavallisesti edellytä reaalivakuuksia, vaan vakuutena toimii rahoitettava laskukanta. Siksi factoring on varteenotettava vaihtoehto myös yrityksille, joille perinteinen yrityslaina ei tule kyseeseen.

Parempi kilpailu- ja neuvotteluasema

Factoring-palvelun ansiosta yrityksesi voi tarjota asiakkaille pitkiäkin maksuaikoja, mikä voi toimia kilpailuetuna. Koska factoring vakauttaa yrityksen taloutta, saattaa rahoitusmuoto parantaa yrityksesi asemaa neuvottelutilanteessa.  

Factoring kirjanpidossa

Factoring-rahoituksen käyttö vaikuttaa merkittävästi yrityksen kirjanpitoon ja taloudelliseen raportointiin. Usein on kannattavaa perustaa erillinen tili kirjanpidossa factoring-saamisille.

Koska kyseessä ei ole myyntisaatavien lopullinen suoritus, näkyy rahoitettu saatava yrityksen taseessa. Maksusaatavia vastaan saatu raha merkitään kirjanpidossa velaksi rahoitusyhtiölle, ja kun asiakas on suorittanut maksun, poistuu saatava taseesta. 

Factoringista aiheutuvat kulut, kuten rahoitusyhtiön palkkiot sekä mahdolliset korkokustannukset, merkitään liiketoiminnan muihin kuluihin. 

Arvonlisäverolain mukaan rahoituspalveluiden myynti on arvonlisäverotonta toimintaa, minkä vuoksi factoring-palvelusta maksettava korko on verovapaata. Rahoitusyhtiö voi kuitenkin periä palvelun käytöstä muita kuluja, jotka ovat arvonlisäverollisia.

Sopiiko factoring yrityksellesi?

Factoring-rahoitus voisi sopia yrityksellesi, mikäli alla olevat ehdot täyttyvät:

• Yrityksen laskutus on säännöllistä
• Laskujen volyymi on suuri
• Yritys pystyy siirtämään kaikki myyntisaatavansa rahoitettavaksi
• Yritys tuntee asiakkaansa, sillä yleensä luottoriski ei siirry rahoitusyhtiölle

Tutustu factoring-rahoitukseen