Yritysleasing vai ostaminen – kumpi sopii yrityksellesi paremmin?

Mitä yritysleasing tarkoittaa?

Yritysleasing on rahoitusmalli, jossa yritys käyttää laitetta, ajoneuvoa tai muuta omaisuuserää sovittua kuukausimaksua vastaan ilman, että se ostaa kohdetta omakseen. Sopimus tehdään yleensä määräajaksi, ja sen päättyessä yritys voi joko palauttaa kohteen, jatkaa sopimusta tai lunastaa kohteen sovittuun hintaan.

Leasingrahoitus jakautuu tyypillisesti kahteen päätyyppiin: rahoitusleasingiin ja käyttöleasingiin. Rahoitusleasingissa yritys kantaa kohteen taloudelliset riskit ja hyödyt, kun taas käyttöleasingissa vuokranantaja säilyttää omistajuuteen liittyvät riskit.

Ostaessa yritys omistaa hankinnan

Kun yritys ostaa laitteen tai ajoneuvon suoraan, se saa välittömän omistajuuden ja täyden määräysvallan hankintaan. Omistaminen on hyvä malli etenkin silloin, kun yritys haluaa pitää omaisuuden pitkäaikaisesti käytössään.

Omistamisen haittapuolena on kuitenkin se, että koko hankintahinta sitoo pääomaa kerralla. Pk-yritykselle tämä voi tarkoittaa merkittävää rasitusta kassavirralle etenkin kalliimpien laitteiden tai ajoneuvojen kohdalla.

Hankinnan vaikutus kassavirtaan

Yritysleasing tasaa hankinnan kustannukset tasaisiksi kuukausimaksuiksi koko sopimuskauden ajalle. Tämä helpottaa budjetointia ja pitää yrityksesi kassavirran ennustettavana. Suora osto puolestaan vaatii usein suuren kertasuorituksen tai merkittävän lainan, joka rasittaa yrityksen taloutta alkuvaiheessa.

Pitkällä aikavälillä ostaminen voi osoittautua kokonaiskustannuksiltaan edullisemmaksi, koska leasingsopimukseen sisältyy rahoittajan kate ja muut kulut. On kuitenkin tärkeää aina tapauskohtaisesti laskea kokonaiskustannukset huolellisesti ja pohtia, onko kertaostos vai kuukausittain toistuva kulu yrityksesi taloudelle parempi vaihtoehto.

Leasingrahoitus verotuksessa

Leasingrahoituksen hyödyntäminen tarjoaa yrityksellesi selkeitä verotuksellisia etuja ostamiseen verrattuna. Käyttöleasingin kuukausimaksut ovat lähtökohtaisesti täysin vähennyskelpoisia elinkeinotoiminnan kuluina, mikä pienentää yrityksen verotettavaa tuloa tasaisesti.

Kun yritys tekee hankinnan ostona, kirjataan laite taseeseen ja poistetaan verotuksessa hyväksyttävien poistojen kautta useamman vuoden aikana. Poistomenettely hidastaa veroedun kertymistä verrattuna leasingin kuukausittaisiin vähennyksiin. Kirjanpidon kannalta leasing voi myös pitää taseen kevyempänä, mikä parantaa tiettyjä tunnuslukuja.

Uusimmat laitteet liisaamalla

Leasingin avulla yrityksesi saa käyttöönsä uusinta teknologiaa ilman merkittävää pääomaa. Leasingsopimuksen päättyessä yrityksesi voi siirtyä uudempaan malliin ilman, että vanhan laitteen myyminen tai kierrätys kuormittaa prosessia.

Ostaessanne laitteen omaksi yrityksesi sitoutuu omaisuuserään, jonka jälleenmyyntiarvo saattaa laskea nopeasti. Tämä riski korostuu erityisesti nopeasti kehittyvien toimialojen laitteissa, kuten tietotekniikassa tai sähköajoneuvoissa.

Milloin leasing on ostamista kannattavampaa?

Leasingrahoitus sopii erityisesti tilanteisiin, joissa yritys tarvitsee kalliita laitteita tai ajoneuvoja, mutta haluaa säilyttää likviditeetin muuta toimintaa varten. Se on hyvä valinta myös silloin, kun laitteen käyttöikä on rajattu tai teknologia kehittyy nopeasti. Lisäksi kasvuvaiheessa olevat yritykset hyötyvät usein leasingistä, koska se mahdollistaa kaluston hankkimisen ilman suurta alkupääomaa.

Jos yritys käyttää laitetta tai ajoneuvoa hyvin pitkään eikä teknologinen vanhentuminen ole merkittävä riski, suora osto voi olla kokonaistaloudellisesti kannattavampaa kuin leasing. Myös silloin, kun yrityksellä on vahva kassavirta eikä pääoman sitominen haittaa toimintaa, omistaminen on perusteltua.
Yritysleasing ja suora ostaminen eivät ole toisiaan poissulkevia vaihtoehtoja – monet yritykset käyttävät molempia malleja rinnakkain eri omaisuuserien kohdalla. Tärkeintä on arvioida oma tilanne huolellisesti esimerkiksi seuraavien kysymysten avulla:

• Mikä on laitteen suunniteltu käyttöaika? 
• Mikä on yrityksesi kassavirran tila? Onko yrityksesi taloudessa tarvetta joustavuudelle?
• Voisiko leasingista olla verotuksellista hyötyä omistamiseen nähden?

Me Svealla autamme yrityksiä löytämään sopivimman rahoitusratkaisun tilanteeseen kuin tilanteeseen – oli kyse sitten leasingistä, osamaksusta tai muusta yritysrahoituksesta.