Pandrecht: alles over verpanding & cessie van vorderingen

De betekenis van verpanding is een pandrecht vestigen op een goed, in dit geval facturen. Maar wat is pandrecht? Vaak geef je dit aan banken in ruil voor een zakelijke lening. Met dit pandrecht beschikt de bank vervolgens over een zekerheidsrecht. Want ga je je facturen verpanden aan hem? Dan mag hij zich met voorrang en zonder rechter verhalen op jouw facturen als je de lening of rente niet terug kan betalen. Dit heet ook wel parate executie. Zo heeft de bank meer zekerheid dat hij het geld ontvangt.

Nog een ander voorbeeld: een pandrecht vestigen kan op vorderingen, maar ook op andere roerende goederen, zoals voertuigen, machines en voorraad. 

Vorderingen verpanden aan de bank biedt voordelen. Je kunt soms meer geld lenen, doordat de facturen dienen als onderpand. En met dit krediet beschik je direct over werkkapitaal. Wist je bovendien dat je soms ook een pandrecht op toekomstige vorderingen kunt vestigen?

Het verpanden van je facturen kan zowel via stil pandrecht als openbaar pandrecht plaatsvinden.

• Stil pandrecht: bij stil, ook wel bezitloos pandrecht, hoef je de verpanding van je facturen niet aan de debiteur te laten weten. Wel moet de bank de verpanding dan registreren bij de Belastingdienst. Zo mag de debiteur aan jou blijven betalen, totdat de verpanding bij hem bekend wordt.
  
• Openbaar pandrecht: bij openbaar, ook wel vuistpandrecht, laat je de verpanding van je facturen vooraf weten aan de debiteur. Veelal gebeurt dit met een brief. De debiteur mag dan alleen aan de derde partij (in dit geval de bank) betalen.

Goed om te weten: in eerste instantie vestigt een bank vaak een stil pandrecht. Maar kom je jouw verplichtingen niet na? Dan kan de bank het stille pandrecht omzetten in een openbaar pandrecht. (1)

De betekenis van cessie is het overdragen van een vordering op naam. Oftewel: je verkoopt een factuur voor een klant aan een derde, zoals een factoringmaatschappij of incassobureau. Door de cessie neemt dit bedrijf jouw plaats in, want hij wordt de nieuwe schuldeiser. Degene die de vordering overdraagt heet daarom ook wel een cedent en degene die de vordering overneemt een cessionaris.

Ga je je facturen cederen aan een factoringbedrijf als Svea Finans? Dan krijg je ze direct betaald & wachten wij op de betaling van je klant. Zo beschik je morgen over een verantwoorde cashflow. Ook beheren wij je debiteuren op tijd & ben je 100% verzekerd van je geld. 

Het verkopen van je facturen vindt in de praktijk alleen via openbare cessie plaats.

• Openbare cessie: hierbij laat je de overdracht van je facturen vooraf weten aan de debiteur. Veelal met een cessietekst op de factuur, waarin staat dat de factuur is overgedragen aan een derde. De debiteur mag dan alleen aan de derde partij (zoals een factoringbedrijf of incassobureau) betalen.

Wil je een vordering verkopen? Dan is het verplicht dat schriftelijk vast te leggen in een overeenkomst: de akte van cessie. In deze akte van cessie staat in ieder geval de volgende informatie:

• De gegevens van de verkoper
• De gegevens van de koper
• De koopprijs
• De plicht om de cessie mede te delen aan de debiteur

Zowel koper als verkoper moeten de akte van cessie ondertekenen. Bij openbare cessie volstaat een ongeregistreerde, onderhandse akte. Een mondelinge overeenkomst volstaat dus niet om facturen te cederen. (2)

Opdrachtgevers konden tot nu toe een verpandingsverbod, ook wel cessieverbod hanteren. Hiermee verbieden zij het contractueel om facturen te verpanden of te cederen aan een derde, zoals een bank of factoringmaatschappij. (3)

Wet opheffing verpandingsverboden

Maar op 4 maart 2025 heeft de Eerste Kamer het wetsvoorstel opheffing verpandingsverboden aangenomen. Dit betekent dat opdrachtgevers verpanding of cessie niet langer mogen verbieden. En bedrijven facturen vrijwel altijd kunnen inzetten voor verpanding of cessie aan een factoringbedrijf. Facturen die eerst dus niet financierbaar waren, komen daar nu opeens wel voor in aanmerking. En meestal zijn het juist de grootbedrijven die lange betalingstermijnen én een verpandingsverbod hanteren. Extra fijn dus als je juist die facturen direct betaald kunt krijgen met factoring.

De opheffing van het verpandingsverbod leidt naar verwachting tot een extra financieringsruimte van wel €1 miljard voor ondernemers. En zal de liquiditeitspositie van veel mkb-bedrijven aanzienlijk verbeteren. Wat weer zorgt voor meer investeringen, innovatie & groei. In sommige situaties zijn er wel uitzonderingen waarbij het verpandingsverbod kan blijven gelden. Denk aan consumentenovereenkomsten en bepaalde overheidsopdrachten. (3)

Een verpandingsverbod van je opdrachtgever laten beëindigen door Svea

Goed om te weten: wanneer de wet opheffing verpandingsverboden ingaat is nog niet bekend.(3) Wil je in de tussentijd graag factoren via Svea? Dan kan Svea jou soms ook helpen om een verpandingsverbod van je opdrachtgever te stoppen. In die situatie vragen we toestemming aan je opdrachtgever voor factoring. Is hij akkoord? Dan kunnen we jouw facturen toch aankopen.